租税と私たちの生活

①私たちの生活と税（アルバイトの税金）、②租税とは？、③わが国の租税体系、④税法の体系（実定法・講学上）⑤税法の条文、政省令、通達、判例、裁決例、裁決例などの調べ方

租税法律主義

①租税法律主義の意義、②課税要件明確主義、③「不確定概念」

税法の解釈・適用：租税回避行為

①租税法律関係の性質、②固有概念と借用概念、③脱税・租税回避行為・節税の違いは？④租税回避行為の否認、⑤タックス・シェルター、⑥信義則の適用の可否

租税公平主義、課税最低限

①租税の根拠と公平性、②応能負担原則の意義、③生存権と最低生活費非課税の原則、④課税最低限の国際比較

所得税法①：所得概念

①所得税の歴史、②所得概念、③所得源泉説と純資産増加説、④不法利得、⑤未実現所得、⑥非課税所得

所得税法②：納税義務の範囲

①納税義務の範囲・内容、②課税単位、③夫婦財産と課税（夫婦財産契約・親族間の対価の支払い・財産分与）、④所得の人的帰属

所得税法③：所得分類、各種所得

①所得分類の意義、②所得区分（利子・配当・不動産・事業・給与・退職・山林・譲渡・一時・雑）

所得税法④：事業所得、必要経費

①事業所得の意義と範囲、②事業所得と給与所得、雑所得などとの区分、③事業所得の計算方法、④収入金額、⑤必要経費（家事費・家事関連費との区分、違法支出）

所得税法⑤：給与所得、退職所得

①給与所得の意義と範囲、②フリンジ・ベネフィット課税、③給与所得控除と給与所得の計算方法、④特定支出控除、⑤源泉徴収と年末調整、確定申告、⑥退職所得の意義と範囲、⑦退職所得の計算方法

所得税法⑥：譲渡所得、山林所得

①譲渡所得の意義と範囲、②取得費と譲渡費用、③譲渡所得課税の特例、④所得税法59条と60条、⑤所得税法64条２項

所得税法⑦：収入の帰属時期

①「収入すべき金額」の意味、②権利確定主義、③管理支配基準

所得税法⑧：所得控除・税額控除

①所得控除、②配偶者控除と配偶者特別控除（「103万円の壁」？）、③扶養控除、④医療費控除、⑤雑損控除、⑥税額控除（配当・住宅ローン控除）、⑦給付付き税額控除

相続税法

①相続税の課税根拠、②遺産税方式、③遺産取得税方式、④我が国の課税方式

論述式による筆記試験により講義の理解度を評価する。
BCPレベルにより、定期試験が実施できない場合は、定期試験に代えて定期試験期間にオンラインで試験を実施する。詳細はmanaba+Rで告知する。

提出課題（複数回実施する）によって評価する。