Course Name Year Term Period Faculty / Graduate School All Instructors Credits
50999:Special Topics on Business Management β (BH) § 51000:Special Topics on Organization and Management β (BH) § 51001:Special Topics on Strategy and Marketing β (BH) § 51002:Special Topics on Accounting and Finance β (BH) § 51003:Special Topics on International Business β (BH) 2023 Spring Fri4 College　Of　Business　Administration MATSUURA SOICHI 2

Campus

OIC

Class Venue

AN210

Language

Japanese

Course Outline and Method

【日本税理士会連合会寄附講座「税理士による租税講座」】
本講義は，現役の税理士によりオムニバス形式で行われる「税金」の講義です。
 会社に就職し給与所得者になったり，起業し個人事業主になったり，会社の経営者として法人の経営をしたりする場合など，あらゆる場面で納税義務が発生します。皆さんが行うあらゆる活動に税が関連します。したがって，税金に関する知識は必須です。
 税法に関する知識に加えて，現実に起こりうる様々なシチュエーションでどのような税負担が発生し，どのようにそれを管理するのかの知識を得るため，税金の最前線で活躍する現役の税理士による租税講座で，ビジネスと税について論じます。

 全15回で，初回のみ近畿税理士会から役員を務める税理士が講師を担当し，残り14回は近畿税理士会所属の現役税理士が講師を務めます。講義内容は，所得税法，法人税法，消費税法，相続税法，租税回避・脱税・節税，税務調査・査察，税制改正から構成されています。さらに企業で働く従業員が負担する所得税，法人が負担する法人税，事業継承で発生する相続税といった個人や法人が直面する納税額を減少させる活動である節税と租税回避と脱税の違い，税金が適正に納められているのかを調査し，納税額に誤りがある，あるいは無申告であるときに課税当局(主に，税務署）が行う査察や税務調査の実体についても学習します。
また，その時々の情勢をふまえて毎年変更される税法の改正について重要な論点について学びます。

Student Attainment Objectives

・税法がどのようにビジネスに関連しているのか，税理士の役割は何か，を知る。
・給与所得や譲渡所得と所得税法の取扱いについて知る。
・法人税の仕組みと確定申告について知る。
・消費税，国際取引の税，相続税といったビジネスに関わる税について知る。
・脱税や租税回避と税務調査・査察の関係や税務訴訟について知る。

Recommended Preparatory Course

Course Schedule

Lecture/Instructor（When there are multiple instructors) Theme
Keyword, References and Supplementary Information
1

イントロダクション・ビジネスと税 ( 対面 + ライブ配信)

税理士の社会的役割
担当講師：近畿税理士会副会長 富村将之 先生

2

所得税法

事業所得者（不動産所得者を含む）と税金

3

所得税法

給与所得者と税金

4

所得税法

資産の譲渡に対する税金

5

所得税法

金融資産・その他の所得と税金

6

個人申告

確定申告をやってみよう！

7

法人税法

法人税の仕組みと申告①
企業利益と課税所得

8

法人税法

法人税の仕組みと申告②
申告書を書いてみよう

9

消費税法

消費税の仕組みと申告

10

国際取引と税金

国際課税の原則，国際的二重課税の問題，タックスヘイブン税制，移転価格税制
所得税における租税条約，各国の相続税など

11

相続税・贈与税

相続税・贈与税の仕組みと申告

12

脱税・租税回避・節税の違い

脱税・租税回避・節税の違い

13

税務調査と査察の違い

税務訴訟と税理士の役割

14

税制改正

税法の立法手続のあり方

15

パネルディスカッション

これまでの講師より5名程度選出

Class Format

BCP停止の場合は、BCPレベル0～2の記載どおりに授業が行われます。
During the suspension period of BCP, classes will be as described in BCP levels 0-2.

【BCP レベル 1~2】
・第 1 回をライブ配信によるWeb授業，第 2 回～15 回を対面授業にて実施
・講義資料は毎回ウェブ上で配布

【BCP レベル 3~4】
・第 1 回～15 回をライブ配信によるWeb授業にて実施

Recommendations for Private Study

成績評価方法に記したとおり、授業内レポート、宿題レポートを最大で8回課す。
授業で示した配付資料・参考資料に当たり、自らの考察をまとめることが求められる。具体的な課題については、授業内や manaba+Rで連絡するので、常に参照して準備すること。

Grade Evaluation Method

Kind Percentage Grading Criteria etc.
Final Examination (Written)

Report Examination
(A report to be submitted by the unified deadline)

Exams and/or Reports other than those stated above, and Continuous Assessment　
(Evaluation of Everyday Performance in Class)		 100

受講生の到達目標すべてに対応して、授業期間中に小テストとレポートを8回程度実施する。授業内容を踏まえて自分の考えを論理的に記述しているかを評価する。
【BCP レベル 3～４に変更となった場合】
BCP レベルが 3～４に変更となった場合においても、成績評価方法は変更しない。

Grade Evaluation Method （Note）

所得税法で2回、法人税法で１回、消費税法で１回、相続税法で１回の全5回の小テスト，脱税・租税回避・節税，税務調査と査察，税制改正からレポートを3回出題予定である。変更がある場合は，講義中に指示する。

Advice to Students on Study and Research Methods

Textbooks

Textbooks （Frequency of Use, Note）

Reference Books

Title Author Publisher ISBN Code Comment
プレップ租税法 第4版 佐藤英明 弘文堂 4335313314
よくわかる税法入門 第16版 三木義一 有斐閣 4641281521
基礎から学べる租税法 第3版 谷口 勢津夫 等 弘文堂 4335358997

Reference Books （Frequency of Use, Note）

参考書は租税法の入門書として定評のある教科書を挙げているので，講義と並行して読むと講義内容の補足となります。

Web Pages for Reference

近畿税理士会 (https://www.kinzei.or.jp/)

How to Communicate with the Instructor In and Out of Class(Including Instructor Contact Information)

Learning Management System （manaba+R）,Talk with Students

Other Comments

【留学帰国者（「留学終了届」が春学期授業開始日から4月末までに受理された学生）への課題】
出席できなかった授業回の授業内容を確認し、自学自習を行ってください。そのうえで、欠席1回について1つの課題が課されますので、それぞれA4用紙1枚以上にまとめて、5月末までに担当教員へ提出して下さい。課題については、担当教員に直接問い合わせてください。

【科目ナンバリング・カリキュラムマップはこちらから/Click here to see the Curriculum-Map and Course-Numbering】
URL：https://secure.ritsumei.ac.jp/students/pathways-future/course/curriculum.html/