租税と私たちの生活

①私たちの生活と税（アルバイトの税金）、②租税とは？、③わが国の租税体系、④税法の体系（実定法・講学上）⑤税法の条文、政省令、通達、判例、裁決例、裁決例などの調べ方

租税法律主義

①租税法律主義の意義、②課税要件明確主義、③「不確定概念」

税法の解釈・適用：租税回避行為

①租税法律関係の性質、②固有概念と借用概念、③脱税・租税回避行為・節税の違いは？④租税回避行為の否認、⑤タックス・シェルター、⑥信義則の適用の可否

租税公平主義、課税最低限

①租税の根拠と公平性、②応能負担原則の意義、③生存権と最低生活費非課税の原則、④課税最低限の国際比較

所得税法①：所得概念

①所得税の歴史、②所得概念、③所得源泉説と純資産増加説、④不法利得、⑤未実現所得、⑥非課税所得

所得税法②：納税義務の範囲

①納税義務の範囲・内容、②課税単位、③夫婦財産と課税（夫婦財産契約・親族間の対価の支払い・財産分与）、④所得の人的帰属

所得税法③：課税単位

①個人単位課税、夫婦単位課税、家族単位課税の相違点、②親族への対価の支払い（所得税法56条）

所得税法④：所得分類、各種所得
到達度検証

①所得分類の意義、②所得区分（利子・配当・不動産・事業・給与・退職・山林・譲渡・一時・雑）

所得税法⑤：収入の帰属時期

①「収入すべき金額」の意味、②権利確定主義、③管理支配基準

所得税法⑥：所得控除・税額控除

①所得控除、②配偶者控除と配偶者特別控除（「103万円の壁」？）、③扶養控除、④医療費控除、⑤雑損控除、⑥税額控除（配当・住宅ローン控除）
【＋R 授業】詳細はmanaba＋R を参照

筆記試験により講義の理解度を評価する。

授業内で実施する到達度検証によって評価する。