ガイダンス、税の意義　租税法律主義
テキスト第1章「税って何？」　大学生と税金
第2章「社長の報酬を自由に決められない?」

租税　租税法律主義、憲法30条、憲法84条　

税法の解釈と適用　税法の体系
テキスト第3章「脱税･租税回避･節税の違いは？」
第22章「ビールと発泡酒や『第三のビール」はどう違うの？

節税・脱税・租税回避、同族会社の行為計算の否認
法の体系、租税実体法、租税⼿続法、租税争訟法、租税処罰法、酒税法、ビール、発泡酒

租税公平（平等）主義、課税最低限と課税の限界
テキスト第4章「君と先生が同じ所得を得た場合、負担は同じか？」
第5章「健康で文化的な最低限度の生活費に税金？」、

憲法14条、応能負担原則、所得控除、憲法25条、課税最低限、基礎控除、⽣活扶助基準、課税の限界、相続税連帯納付

所得税法①－所得概念　アルバイト先の「賄い」は課税される？
テキスト第7章「土地は売ってなくても課税される？」

包括的所得概念、違法利得、フリンジベネフィット、未実現利益、帰属所得、非課税所得

所得税法②－納税義務の範囲　留学生の税金
テキスト第7章「天皇の納税義務？」オリンピックの報奨金は課税されるか？

納税義務者、居住者、⾮居住者、⾮永住者、借⽤概念、住所

所得税法③－課税単位・夫婦・親族への課税
テキスト第8章「夫の給料は誰のもの？」

課税単位、個⼈単位課税、夫婦別産制、所得税法56条、専従者給与・控除

所得税法④－所得分類　競馬の払戻金は何所得？
テキスト第9章「プロ野球選手の年俸は何所得だろう？」

所得の分類、資産性所得、勤労所得、資産勤労結合所得、各種所得の⾦額の計算

所得税法⑤－給与所得課税　YoutuberやUbereatsの配達員の報酬は？
テキスト第10章「給与所得者の必要経費は？」

給与所得の⾦額、給与所得控除、事業所得、必要経費

所得税法⑥－年度帰属、人的控除
テキスト11章「お金を受け取るタイミングで課税時期が変わる？」
第12章「パート労働・学生アルバイトと『税金の壁』」

年度帰属、権利確定主義、管理支配基準、所得控除、税額控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除、基礎控除

所得税法⑦－所得税の計算構造・申告納税制度　確定申告の実務
テキスト第13章「源泉徴収された分が戻ってくる？」

所得税の計算構造、申告納税制度、源泉徴収制度、年末調整、超過累進税率

法人税法①－法人税の根拠と納税義務者　学校法人は法人税を課税される？
テキスト第14章「会社の所得は誰もの？」
第15章「法人でもないのに法人税が課される？」

法人実在説、法人擬制説、「法人成り」、組合、社団、LLC（合同会社）、LLP（有限責任事業組合）、内国法人、外国法人、普通法人、協同組合等、公益法人等、人格のない社団等、公共法人、非営利法人、企業組織再編税制、連結納税

法人税法②－法人税の計算構造
テキスト第16章「A法人がB法人に無利息で貸したら、課税されるのはどっち？」

法人税法22条、益金、損金、公正処理基準、受取配当金の益金不算入、役員給与の産金不算入、寄付金の損金不算入、交際費等の損金不算入、資本等取引、無償譲渡、無利息融資

消費税法ー消費税の基礎と基本構造
テキスト第19章「君たちは消費税を負担する義務があるの？」
第20章「消費税は付加価値税？」
第21章「消費税はシンプルな税制」

逆進性、間接税、個別消費税、一般消費税、多段階付加価値税、免税点制度、仕入税額控除、簡易課税制度、益税・損税問題、適格請求書等保存（インボイス）方式、帳簿方式、非課税取引、免税取引（ゼロ税率）、軽減税率、輸出免税

国際課税
テキスト第24章「国際租税法という法律があるの？」

居住地国課税・源泉地国課税、租税条約、外国税額控除、タックス・ヘイブン、移転価格税制、OECD,BEPSプロジェクト

租税手続法－税務調査、確定手続、税務訴訟
テキスト第25章「誤って税額を多く申告した。どうなる？」
第26章「税務署が突然調査に来た。断れるの？」
第29章「日本の税金裁判って、これでいいの？」

確定申告、申告納税制度、更正の請求、修正申告、任意調査、強制調査、納税者権利憲章、税務訴訟

授業内で学習した内容について、随時manaba+Rの小テストやレポート機能を利用した小テストやミニレポート課題により学修の到達度や理解度を検証し、総合的に評価する。